In dit artikel lees je:
De vier stappen van de Grub Cycle
In deze kennisbank gebruiken we voornamelijk bedrijvendossiers als voorbeeld. Met de Grub cycle wordt aangetoond dat de stappen van Beleid, Onboarding, Monitoring en Rapportage ook gelijk zijn voor Personen en Opdrachten dossiers.
- Beleid – Bepaal welke risico’s jouw kantoor zal beoordelen.
- Onboarding – Voer acceptatie uit op basis waarmee wordt getoetst op risico's:
- Bedrijven: doorloop de Wwft-cliëntacceptatieprocedure.
- Personen: ook hier geldt een volledige Wwft-cliëntacceptatie voor natuurlijke personen, dus waar jij bijvoorbeeld IB-aangiften voor doet.
- Opdrachten: als accountant (gebruikersrol) dien je vooraf te toetsen of de opdracht kan worden uitgevoerd met voldoende deskundigheid, onafhankelijkheid en integriteit.
-
- Monitoring – Voer doorlopende monitoring uit op alle geaccepteerde dossiers.
- Rapportage – Genereer rapportages op zowel dossier- als portefeuilleniveau.
Beleid
Onder beleid definieer je het risicobeleid van jouw kantoor. Dit beleid bepaalt welke specifieke risicofactoren worden beoordeeld tijdens de cliëntacceptatie. Grub biedt een standaardtemplate – afhankelijk van branchevereniging - aan die automatisch de relevante risicofactoren voor jouw kantoor evalueert.
Bedrijven
In het onderdeel bedrijven voer je het grootste deel van de werkzaamheden uit. Dossiers worden automatisch gegenereerd op basis van gegevens van de Kamer van Koophandel. Via de gestroomlijnde stappenplan van Grub kun je de benodigde gegevens snel verifiëren en het risicoprofiel vaststellen.
Personen
Naast zakelijke cliënten ondersteunt Grub ook dossiers voor natuurlijke personen, bijvoorbeeld bij particuliere dienstverlening zoals aangifte inkomstenbelasting (IB), of partners van de DGA/UBO. Ook voor deze cliënten is de Wwft van toepassing, en geldt een vergelijkbare acceptatieprocedure.
Opdrachten
De acceptatie van opdrachten is specifiek bedoeld voor accountants. In deze stap beoordeel je of je aan de voorwaarden van deskundigheid, onafhankelijkheid en integriteit kunt voldoen bij het uitvoeren van de opdracht. Als niet aan deze voorwaarden voldaan kan worden, worden potentiële risico’s automatisch gesignaleerd in het acceptatieproces.
Transacties
Wanneer een transactie plaatsvindt die afwijkt van het normale patroon van de cliënt, kun je deze vastleggen op de transactiespagina. Meestal vraag je eerst om opheldering bij de cliënt. Als blijkt dat de transactie ongebruikelijk is, kun je deze direct rapporteren aan de FIU via de ingebouwde integratie.